//Guía Planes de Previsión Asegurado – PPA

Guía Planes de Previsión Asegurado – PPA

2018-05-07T08:29:27+00:00 12-junio-2011|

GUÍA PPA

 

¿Qué son los PPA?

Los PPA o Planes de Previsión asegurado son contratos de seguro individual que permiten Garantizar mediante la retribución de un interés técnico garantizado la percepción de una renta o un capital en el momento de la jubilación.

Sus características fundamentales son la protección del capital, una rentabilidad asegurada, la aplicación de un interés técnico garantizado y de técnicas actuariales.

El tomador, asegurado y beneficiario deben ser la misma persona salvo en el caso de fallecimiento donde el beneficiario debe ser otra persona.

Su régimen fiscal y de aportaciones es igual al de los planes de pensión individuales (PPI

¿Cuáles son sus coberturas?

La cobertura principal es la jubilación. Asimismo cubre también fallecimiento, invalidez, grave enfermedad y desempleo de larga duración.

Por lo tanto sólo se puede rescatar el PPA en las circunstancias indicadas por lo que ante un cliente que quiera liquidez, deberemos dirigirlo hacia un Plan de jubilación o un seguro de ahorro que tenga liquidez.

¿Cómo es el régimen en las aportaciones?

a) Límites generales:

Hasta los 50 años de edad (incluidos), el límite es 10.000 € de aportación anual o el 30% de los rendimientos netos del trabajo o de actividades económicas. Habrá que tener en cuenta la menor de las cantidades.

Para los mayores de 50 años, el límite es 12.500 € de aportación anual o el 50% de los rendimientos netos del trabajo o de actividades económicas. También hay que tener en cuenta la menor de las cantidades

PPA 1

b) Personas discapacitadas:

Para el caso de personas discapacitadas con un grado de minusvalía física o sensorial igual o superior al 65%, o con un grado de

minusvalía psíquica igual o superior al 33%, el límite máximo de aportación será de 24.250€ anuales.

Si una persona quiere realizar una aportación al PPA de una persona discapacitada que se encuentre en los casos del párrafo

anterior, la aportación máxima será de 10.000€ anuales por persona que realice aportación.

Los límites han de entenderse “conjuntos” de tal forma que si una persona realiza una aportación de 10.000€ en favor de una

persona discapacitada, sólo se podrán hacer a mayores aportaciones que no superen los 14.250€.

c) En favor del cónyuge:

Si el cónyuge no obtiene rentas cualquiera que sea su origen superiores a 8.000€ al año, su otro cónyuge podrá realizar

aportaciones al plan del primero con un límite de 2.000€ anuales.

¿Cuál es el régimen fiscal?

El régimen fiscal es similar al de los PPI o planes de pensión individuales.

Las aportaciones permiten reducir la base imponible del trabajo en el IRPF con lo que se aminoran los impuestos a pagar.

Para conocer la deducción fiscal que se puede obtener se tienen en cuenta las aportaciones que se han realizado durante el año

y el tipo marginal del IRPF. Siempre habrá que respetar los límites en las aportaciones que hemos visto anteriormente.

PPA 2

¿Es posible realizar traspasos entre PPA, PPI y entre PPA y PPI?

Sí y sin ningún coste para el partícipe o inversor.

¿Cómo se pueden rescatar?

Se pueden rescatar en forma de capital (Todo de una sola vez), en forma de rentas (2 ó más pagos regulares) y en forma de

capital y rentas.

Las cantidades rescatadas, sea en forma de capital o de rentas, pasan a formar parte de la base imponible del trabajo a efectos

del IRPF aplicándoseles el tipo marginal que puede llegar a un máximo del 43%.

Por esta razón es muy importante asesorar al cliente que cuando vaya a realizar el rescate estudie convenientemente la forma de

hacerlo de manera que no tenga que pagar un exceso de impuestos.

Las aportaciones realizadas con anterioridad al 31-12-2006 tienen derecho a una reducción del 40% en el IRPF cuando se realice el rescate en forma de capital y siempre que la primera aportación al plan se haya realizado con una anterioridad mínima de 2 años.

Diferencia de los planes de pensiones (PPI) y planes de previsión asegurados (PPA)

El plan de pensiones individual no garantiza ningún capital al partícipe del mismo ni durante la vida del plan, ni a la finalización del mismo.

El PPA garantiza al asegurado durante toda la vida del plan las primas aportadas al plan y garantiza un capital a la finalización del plan

Al cliente de PPI de le denomina Participe y al cliente de PPA se le denomina Asegurado